為規(guī)范證券公司開展合規(guī)管理有效性評估，中國證券業(yè)協(xié)會12日正式發(fā)布了《證券公司合規(guī)管理有效性評估指引》，《指引》明確證券公司每年應(yīng)當至少開展一次合規(guī)管理有效性全面評估。證券公司可以自主決定開展合規(guī)管理有效性專項評估，但在證券監(jiān)管機構(gòu)或自律組織提出要求，或公司內(nèi)部發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險事件時，應(yīng)當開展合規(guī)管理有效性專項評估。

據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會有關(guān)負責(zé)人介紹，制定《指引》的目的是要促使證券公司通過自我評估起到查漏補缺、提高合規(guī)管理水平的作用。同時與現(xiàn)有的監(jiān)管制度保持一致，不僅為行業(yè)發(fā)展留出空間，而且也允許一定的業(yè)務(wù)發(fā)展彈性。

該負責(zé)人指出，《指引》主要有三方面特點：一是將證券公司合規(guī)管理有效性評估定位為證券公司自我約束、自我修復(fù)和自我完善的重要手段，強化公司在評估中的主導(dǎo)地位，在法律、法規(guī)和準則允許的范圍內(nèi)，采用彈性條款，給證券公司發(fā)展留足空間；二是秉承“全員合規(guī)、主動合規(guī)”的理念，注重發(fā)揮一線業(yè)務(wù)部門的作用，建立業(yè)務(wù)部門自評與評估小組復(fù)核相結(jié)合的評估模式，重點關(guān)注各業(yè)務(wù)的合規(guī)管理狀況；三是著力細化評估程序和評估方法，高度重視合規(guī)風(fēng)險信息收集工作。

關(guān)于證券公司合規(guī)管理有效性評估的主體，《指引》規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性全面評估的，應(yīng)當由董事會、監(jiān)事會或董事會授權(quán)管理層組織評估小組或委托外部專業(yè)機構(gòu)進行。這既保障了評估組織者的權(quán)威性，又兼顧了各公司不同的治理結(jié)構(gòu)。對于合規(guī)管理有效性專項評估，《指引》留出了較大的彈性空間，允許證券公司自主決定評估的組織形式、范圍和內(nèi)容等。

證券公司合規(guī)管理覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個部門和分支機構(gòu)，合規(guī)管理有效性全面評估的范圍也應(yīng)當覆蓋所有業(yè)務(wù)、各個部門和分支機構(gòu)。為此，《指引》規(guī)定，證券公司開展合規(guī)管理有效性全面評估，應(yīng)當涵蓋合規(guī)管理環(huán)境、合規(guī)管理職責(zé)履行情況、經(jīng)營管理制度與機制的建設(shè)及運行狀況等方面。

其中，對合規(guī)管理環(huán)境的評估應(yīng)當重點關(guān)注公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設(shè)是否到位、合規(guī)管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。

對合規(guī)管理職責(zé)履行情況的評估應(yīng)當重點關(guān)注合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)報告、監(jiān)管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗錢等合規(guī)管理職能是否有效履行。對經(jīng)營管理制度與機制建設(shè)情況的評估應(yīng)當重點關(guān)注各項經(jīng)營管理制度和操作流程是否健全，是否與外部法律、法規(guī)和準則相一致，是否能夠根據(jù)外部法律、法規(guī)和準則的變化及時修訂、完善。對經(jīng)營管理制度與機制運行狀況的評估應(yīng)當重點關(guān)注是否能夠嚴格執(zhí)行經(jīng)營管理制度和操作流程，是否能夠及時發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問題。

此外，為了滿足監(jiān)管機構(gòu)、自律組織和證券公司內(nèi)部對評估報告的不同使用需要，《指引》在附件中給出了評估報告基本格式，并將重要業(yè)務(wù)的評估底稿按條線進行列示。其中，基本格式包括報告正文和報告說明兩部分。根據(jù)評估發(fā)現(xiàn)問題的嚴重程度，報告正文又可細分為存在重大風(fēng)險和不存在重大風(fēng)險的兩種不同版本。報告正文主要用于揭示評估發(fā)現(xiàn)問題，內(nèi)容相對簡單；報告說明的內(nèi)容則更為豐富，應(yīng)當詳細描述評估情況。